Kleine bedrijfsbelastingen: een inleiding

Met technologie die steeds meer verweven is met alle aspecten van het bedrijfsleven, kan CNET @ Work u helpen - van prosumenten tot kleine bedrijven met minder dan vijf werknemers - aan de slag.

Met meer ondernemers die kleine en thuisbedrijven openen, zijn vragen over belastingen en belastingen onvermijdelijk. Deze inleiding is bedoeld om enkele antwoorden te geven. U dient echter uw belastingadviseur te raadplegen over uw specifieke situatie.

Er moeten wat belastingvoordelen zijn om het risico te compenseren om een bedrijf aan huis te openen, toch? Daarnaast zijn er valkuilen om te vermijden, richtlijnen die moeten worden gevolgd en dingen die u moet weten om u uit het vizier van de Internal Revenue Service te houden.

(Daarnaast kan belastinghervorming de horizon zijn, maar op dit moment zijn er onvoldoende gegevens bekend om de mogelijke gevolgen vast te stellen.)

De grote verrassing: belasting op zelfstandigen

Afhankelijk van hoe uw bedrijf is georganiseerd, als u een eenmanszaak of LLC bent, bent u verantwoordelijk voor zelfstandige belasting. In tegenstelling tot diegenen die door anderen worden gebruikt en als werknemers worden betaald, zijn de zelfstandigen verantwoordelijk voor wat in essentie dubbele VAIS- en Medicare-belastingen is.

Als werknemer heeft u waarschijnlijk de 7, 65 procent gemerkt die is afgetrokken van uw salaris: 6, 2 procent voor sociale zekerheid en 1, 45 procent voor Medicare, die in 2017 maximaal $ 7, 886, 40 kost voor een winst van $ 127.200. Uw werkgever betaalt hetzelfde bedrag namens u. De zelfstandigen zijn echter zowel de werknemer als de werkgever en betalen beide helften voor een maximum van $ 19.461, 60.

Degenen die hiervan niet op de hoogte zijn, kunnen in belastingtijd worden gesjoemeld. Aangezien veel zelfstandigen geen feitelijk salaris trekken en dus geen belastingen worden ingehouden, is het gemakkelijk om deze aansprakelijkheid uit het oog te verliezen tot het belastingaangifteseizoen, wat een vreselijke schok voor de portefeuille kan betekenen.

Als uw bedrijf bijvoorbeeld $ 100.000 verdient en u als zelfstandige wordt beschouwd, zou de belasting voor zelfstandigen alleen al $ 15.200 zijn. Dat is exclusief inkomstenbelastingen. De remedie, vooral als u geen negatieve belasting-tijdverrassing en mogelijke IRS-onderbestedingsboetes wilt, is om het bedrag van de zelfstandigenbelasting op te nemen in uw driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen.

Een deel van deze dubbele belasting kan worden gecompenseerd door het feit dat zelfstandigen 50 procent van de zelfstandige belasting die zij van hun inkomen aftrekken, kunnen aftrekken. In de belastingschijf van 25 procent in het bovenstaande voorbeeld zou dat neerkomen op een verlaging van de federale inkomstenbelasting met $ 1.900, beter dan niets.

Andere inhoudingen: ziekteverzekering

Als zelfstandige ondernemer, als u geen toegang hebt tot het ziekteverzekeringsplan van een echtgenoot, staat u er alleen voor dekking te verkrijgen. De markten voor ziektekostenverzekeringen zijn in het afgelopen decennium dramatisch veranderd. Met de komst van de Affordable Care Act in 2010 bestaat een particuliere verzekering zoals we die ooit kenden niet meer.

Het slechte nieuws: verzekeringsplannen - die consumenten niet langer in staat stellen om te kiezen en kiezen wat er wordt gedekt (zoals kraamzorg, geestelijke gezondheid of een "gratis" preventief bezoek) - kunnen veel duurder zijn. Hier is wat er niet is veranderd: zelfstandigen kunnen hun ziektekostenpremies nog steeds aftrekken, net zoals de belastingaftrek voor zelfstandigen.

Pensioensparen: het best bewaarde geheim voor de solo-zelfstandige

Een van de problemen waar we allemaal mee te maken hebben, is sparen voor het pensioen. Een van de vele risico's voor zelfstandigen komt met het verlaten van de soms comfortabele grenzen van de bedrijfswereld, waar u $ 18.000 kunt bijdragen aan het 401K-plan van uw bedrijf (plus $ 6.000 als u ouder bent dan 50 jaar), en meer dan waarschijnlijk een deel hebt van dat gematched door de werkgever.

Er zijn verschillende opties open voor kleine bedrijven. Misschien wel de beste en meest flexibele is het Self Employed 401K Plan, ook bekend als de Solo 401K. Deze optie is voor werkgevers zonder andere werknemers dan de eigenaar en echtgenoot. Het is niet onderhevig aan de nogal strenge eis waaraan traditionele 401K-plannen moeten voldoen en die eenvoudig kunnen worden opgezet.

Veel providers hebben een zeer gestroomlijnd proces waardoor het eenvoudig is om een dergelijk plan te starten. Vanaf daar draagt de bedrijfseigenaar twee hoeden:

Als werknemer kunt u maximaal $ 18.000 per jaar aan inkomsten verdienen en een extra inlegbijdrage van $ 6.000 als u ouder bent dan 50 jaar.
Als 'werkgever' kunt u tot 25 procent van de nettowinst van het bedrijf bijdragen.

De totale maximale bijdrage, inclusief de bijdrage voor 'werknemers' en 'werkgevers' voor 2017, is $ 54.000 voor mensen jonger dan 50 en $ 60.000 voor 50-plussers.

De archivering en administratieve lasten van een dergelijk plan zijn licht. Zodra de activa van het plan $ 250.000 bereiken, moet formulier 5500-EZ worden ingediend bij de IRS. Maar net als de rest is het een "eenvoudige" vorm om in te vullen, en het mag niet langer dan 10 minuten duren.

Last but not least is het Solo 401K-plan beschikbaar in zowel ROTH als traditionele fiscaal aftrekbare formulieren.

Wat kan ik nog meer aftrekken?

De waarheid is dat er nogal wat is dat je als eigenaar van een klein bedrijf kunt aftrekken. Als u een eenmanszaak bent of een naamloze vennootschap (of LLC) hebt gevormd, zal u of uw belastingprofessional waarschijnlijk een Schedule C (winst of verlies van een bedrijf-enige eigendomsrecht) indienen. Als uw totale zakelijke uitgaven minder dan $ 5000 bedragen, kunt u schema C-EZ gebruiken.

Hier geeft u een overzicht van uw inkomsten en uitgaven, die het gamma kunnen variëren van reclame tot kantoorkosten, leveringen, reparaties en onderhoud, reizen, aftrekbare maaltijden en entertainment, juridische en professionele diensten, nutsbedrijven, belastingen en licenties, en huur, onder andere categorieën. Er is ook een "andere categorie" waar eigenaars van kleine bedrijven uitgaven zoals abonnementen, telefoon- en internetuitgaven en misschien extra items zullen betalen, afhankelijk van de aard van hun bedrijf.

Er is nogal wat speculatie en vaak vragen bij eigenaren van kleine bedrijven over wat ze wel en niet kunnen aftrekken. Kort gezegd, legitieme zakelijke uitgaven moeten zijn:

Zowel gewoon (wat normaal is bij uw type bedrijf) als noodzakelijk (geschikt voor uw bedrijfstype of bedrijfstak) bij het runnen van uw kleine onderneming.
Moet niet persoonlijk van aard zijn: schema C is voor uw bedrijf; persoonlijke uitgaven, zoals hypotheekrente (tenzij u in aanmerking komt voor aftrek van thuiskantoor, in welk geval hier nog een deel zou worden opgenomen), lokale en lokale inkomstenbelastingen, ongevallen- of diefstalverlies, belastingvoorbereidingskosten, medische kosten of andere indien aftrekbaar überhaupt zou dit elders op uw belastingaangifte worden weerspiegeld, hoogstwaarschijnlijk Schema A (Gespecificeerde aftrekposten).

Wat kan ik nog meer kosten?

Afhankelijk van het type bedrijf dat u gebruikt, zult u waarschijnlijk apparatuur moeten aanschaffen. Dit kan alles zijn van een computer, monitors, laptop, printer, bureaus, tafels, stoelen en de lijst gaat maar door. Terwijl grotere bedrijven deze activa over het algemeen afschrijven in de loop van de tijd, en in principe elk jaar een klein deel van de kosten op basis van de gebruiksduur van het activum opeisen, kunnen kleine bedrijven deze activa in het jaar dat ze worden gekocht voor belastingdoeleinden grotendeels in rekening brengen.

Zie ook : Berekening van afschrijving op computerhardware: de handleiding voor slimme personen

Afgewezen "Section 179" afschrijving, er is een genereuze limiet, tot $ 500.000 per jaar. Dus als u een laptop aanschaft voor $ 2.000 die alleen voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt, in plaats van deze gedurende de nuttige levensduur (bepaald door de IRS om vijf jaar te zijn) te depreciëren, die zelf een aftrek van $ 400 zou toestaan, kunt u de volledige $ 2.000 aan het jaar van aankoop. Dit biedt een belastingprikkel voor kleine bedrijven om apparatuur aan te schaffen. De belastingbesparing kan aanzienlijk zijn; denk aan de eerder genoemde belasting van 15, 2% voor zelfstandigen? Dat wordt berekend na uitgaven.

Hoe zit het met activa die niet alleen voor zakelijke doeleinden worden gebruikt?

Maakt u zich geen zorgen: als er activa worden gebruikt voor zowel zakelijke als persoonlijke redenen - de zogenaamde "items voor gemengd gebruik" - kunt u nog steeds een gedeeltelijke aftrek doen, op basis van het percentage zakelijk gebruik. Deze kunnen die laptop omvatten die u de helft van de tijd voor zaken gebruikt, evenals een deel van uw internet- en telefoonrekeningen.

Daarnaast kan dit kosten voor het zakelijk gebruik van uw auto omvatten, via een standaard kilometerstand (momenteel $ 0, 535 per mijl), of de werkelijke kosten van reparaties, benzine, onderhoud en reparaties, zelfs als het voornamelijk voor persoonlijk gebruik wordt gebruikt ( aftrekken zullen pro rata zijn). Zoals bij alle aspecten van het runnen van een klein bedrijf is het bijhouden van onberispelijke records een absolute must. Voor aftrekbare kilometers bijvoorbeeld, moet u een registratie bijhouden van de kilometerstand bij begin en einde, datum, plaats en doel van de reis. Indien mogelijk, zijn woon-werkmijlen niet aftrekbaar.

Het thuiskantoor

Dit is een van de lastigere gebieden op het gebied van belastingen voor kleine bedrijven, en onderhevig aan een grondige controle. Het komt erop neer dat als een deel van uw woning uitsluitend voor uw bedrijf wordt gebruikt, u in aanmerking komt voor de aftrek voor thuiswerk. In tegenstelling tot andere activa (de eerder beschreven pc, voor de helft gebruikt voor zaken, voor de helft persoonlijk) kan deze aangewezen ruimte - om in aanmerking te komen voor de aftrek - niet van gemengd gebruik zijn.

Zelfs als u een kleine ruimte gebruikt - bijvoorbeeld wat vroeger een extra slaapkamer van 12 voet bij 12 voet was - exclusief voor uw bedrijf, kunt u een aantal belastingvoordelen krijgen door deze af te schrijven. Van daaruit heeft u nog een beslissing: of u de reguliere methode of de vereenvoudigde optie gebruikt.

Lees meer : Hier zijn de 15 Amerikaanse steden waar techwerkers het meeste geld verdienen (en sparen)

Regelmatige methode

Hiermee kunt u de werkelijke kosten van het gebruik van het kantoor gebruiken, inclusief hypotheekrente, nutsvoorzieningen, verzekeringen, reparaties en andere kosten, evenals afschrijving. In wezen zijn alle kosten evenredig op basis van de vierkante meters van het kantoor in verhouding tot die van het hele huis. In het geval van zaken als hypotheekrente en onroerendgoedbelasting, wordt het bedrag dat hoort bij de rest van uw woning (behalve de bedrijfsruimte) nog steeds gerapporteerd over schema A (gespecificeerde onttrekkingen).

Vereenvoudigde optie

Zoals de naam al doet vermoeden, zijn berekeningen veel eenvoudiger in het berekenen van de deductie; $ 5 per vierkante voet tot maximaal 300 vierkante voet of $ 1.500 aftrek. U hoeft geen andere berekeningen uit te voeren, tenzij u wilt bepalen op welke methode de hogere aftrek wordt toegepast.

Afschrijvingen heroveren

Hier is iets anders om u bewust te zijn van het feit dat veel kleine huiseigenaren het misschien niet weten: als u de normale methode gebruikt en afschrijvingen neemt, wordt het totale bedrag opnieuw geïncasseerd wanneer u het huis verkoopt, waardoor uw kostenbasis lager wordt, en kan resulteren in meerwaarden, afhankelijk van de verkoopprijs ten opzichte van de kostenbasis. Royale uitsluitingen van meerwaarden op de verkoop van een in aanmerking komend huis ($ 250.000 single, $ 500.000 getrouwd) kunnen hiervoor voldoende dekking bieden, maar alle situaties zijn verschillend.

Reizen voor zaken

U kunt de kosten van vervoer, inclusief vliegtickets, autoverhuur, parkeren, enz., Plus hotel- en verblijfkosten en andere bijbehorende kosten, kosten. Als een reis persoonlijk en zakelijk is, wees dan voorzichtig; je kunt alleen aftrekken wat aan zaken te wijten is.

Maaltijden en Entertainment

Slechts 50 procent van de kwalificerende maaltijd- en entertainmentkosten zijn aftrekbaar. U kunt de kosten van bedrijfsgerelateerde maaltijden en entertainment aftrekken van klanten, evenals uw maaltijden tijdens het bijwonen van conferenties of op zakelijke reizen. Zorg voor nauwkeurige en gedetailleerde gegevens - voor maaltijden met klanten, houd datums, die aanwezig zijn en locatie. Het is altijd verstandig om ontvangstbewijzen te bewaren.

Alles bij elkaar

Nauwkeurige registratie is een must in alle aspecten van het runnen van uw bedrijf. Behoud een bonbestand en wees voorzichtig als het gaat om het bewaren van ontvangsten of andere records. Daarnaast is het verstandig om gebruik te maken van boekhoudsoftware (zoals QuickBooks) of iemand aan te nemen om uw boeken te beheren.

Overweeg ten slotte samen te werken met een belastingprofessional die de ins en outs kent van kleine bedrijven en persoonlijke belastingen. Wanneer u een klein bedrijf bezit, zijn uw persoonlijke en zakelijke belastingen waarschijnlijk met elkaar verweven. Hoewel nauwkeurige belastingvoorbereiding uiterst belangrijk is, is het een achterlijk uitziende gebeurtenis. Fiscale planning, die elk jaar op 1 januari zou moeten beginnen, is toekomstgericht en kan u helpen het maximale uit uw persoonlijke en zakelijke belastingsituatie te halen.

Lees verder: