Lees voordat u deze uitleg over hoe cryptocurrency uw belastingen beïnvloedt, ons eerste artikel in deze serie: Bitcoin, uitgelegd .
Het is de afgelopen maanden een wilde rit geweest voor liefhebbers van cryptocurrency.
Na het stijgen naar een hoogwatermerk van $ 19.205 in december 2017, heeft 's werelds meest vooraanstaande cryptocurrency - dat is bitcoin - meer dan de helft zijn waarde verloren gedurende de 60 dagen die daarop volgden. (Vanaf medio februari is het terug geklommen tot voorbij de $ 10.000.) Andere virtuele valuta's, waaronder Litecoin en ether, zagen ook steile drops.
Nu, na die dramatische swing, is het tijd om na te denken over belastingen.
Het freewheelen universum van cryptocurrencies heeft tot nu toe meestal de omslachtige, complexe regulaties ontweken die gebruikelijk zijn in de meeste andere Amerikaanse financiële markten. Dat zal waarschijnlijk in 2018 veranderen, echter gezien de nadere controle door de SEC van virtuele valuta. Sterker nog, een aantal nationale en federale agentschappen maken zich in toenemende mate zorgen over de individuele en systeemrisico's die cryptocurrencies opleveren. Dat varieert van ouderwetse fraude tot meer nieuwe cybercriminaliteit, evenals de mogelijkheid dat de overheid sinds 2013 enorme hoeveelheden belastinginkomsten verliest aan deze gesloten markt.
De aandacht is waarschijnlijk gerechtvaardigd. Een SEC-rechtszaak die vorig jaar werd aangespannen tegen Coinbase, onthulde dat minder dan 900 belastingbetalers winst gerelateerd aan bitcoin meldden tussen 2012 en 2015, hoewel meer dan 14.000 Coinbase-gebruikers tijdens de periode transacties van $ 20.000 of meer opnamen.
Terwijl wetgevers nieuwe regels overwegen en regelgevers nadenken over hoe bestaande van toepassing kunnen zijn op dit nieuwe rijk, heeft de IRS zichzelf al duidelijk gemaakt: je moet belasting betalen op cryptocurrency. Maar zoals alles wat met de blockchain in 2018 is geassocieerd, is de ontluikende tak van de crypto-belastingwetgeving een werk in uitvoering.
Lezen: de IRS-richtlijnen voor cryptocurrencies
Dus, als je kocht - en nog belangrijker - als je bitcoin of een andere cryptocurrency verkocht in 2017, lees dan verder. 15 april komt eraan.
Opmerking: het volgende is van toepassing op Amerikaanse burgers en aliens. Als je geld hebt verdiend van cryptocurrencies in het buitenland, moet je daar mogelijk ook belasting betalen.
Ik heb wat bitcoin (of andere cryptocurrency) gekocht. Moet ik dit melden bij mijn belastingen?
Niet noodzakelijk. Het hangt allemaal af van wat je hebt gedaan nadat je het hebt gekocht. Voorlopig lijkt de IRS bitcoin en andere cryptocurrencies als aandelen te beschouwen. Dus, als je bitcoin hebt gekocht en alles hebt vastgehouden, is er geen actie nodig.
OK, ik heb wat bitcoin verkocht. Moet ik dit melden bij mijn belastingen?
Ja. Zodra u een winst of verlies verkoopt en "realiseert", moet u dit melden - en belasting betalen over eventuele meerwaarden.
Wat zijn meerwaarden en verliezen?
Kortom, ze zijn het verschil tussen hoeveel een activakostprijs u kocht toen u het kocht en wanneer u het hebt verkocht. Als de prijs omhoog ging, is het een meerwaarde. Als het is mislukt, is het een kapitaalverlies. De IRS heeft een langere en veel meer gedetailleerde uitleg gepubliceerd.
Het andere ding om te weten over meerwaarden is dat de IRS ze categoriseert als korte of lange termijn. Over het algemeen worden de opbrengsten van activa die u langer dan 365 dagen aanhoudt, geclassificeerd als langetermijnmeerwaarden, die doorgaans worden belast tegen 15 procent. Activa die korter worden aangehouden, zijn kortetermijnwinsten en worden belast als gewoon inkomen - met percentages die kunnen oplopen tot 37 procent.
Dit werkt natuurlijk in beide richtingen. Als je in 2017 geld op je crypto-shenanigans hebt verloren, kun je die verliezen aftrekken bij je terugkeer. (De IRS beperkt de aftrek van kapitaalverliezen op $ 3.000 per jaar.)
Hoe bereken ik de winsten en verliezen van cryptocurrency kapitaal?
Voor elke transactie - gedeeltelijk of volledig - moet u de volgende details kennen:
- Wanneer je de munten hebt gekocht
- Hoeveel heb je ervoor betaald (in USD)
- Toen je de munten verkocht
- Hoeveel heb je voor ze ontvangen
De meer geavanceerde uitwisselingen hebben mogelijk een rapportagemechanisme om u te helpen bij het verzamelen van dit soort informatie. Anders moet u mogelijk uw e-mail-, bank- of portemonneeontvangst doorbladeren, tenzij u gedetailleerde eigen gegevens bijhoudt.
Zodra je die informatie bij de hand hebt, zijn er verschillende opties beschikbaar om de wiskunde te doen. Sommige beleggers gebruiken bijvoorbeeld de "first in, first out" (of FIFO) -methodologie, waarbij de eerste munten die u koopt (en de prijs die zij kosten) ook de eerste munten zijn die u verkoopt. We zullen hier niet alle methoden en wiskunde behandelen. U kunt Google gebruiken om meer te weten te komen over de opties voor het berekenen van meerwaarden.
Welk belastingformulier gebruik ik om cryptocurrencies te melden?
Het gaat allemaal op schema D, het federale belastingformulier dat wordt gebruikt voor het rapporteren van meerwaarden.
Ik betaalde mensen met bitcoin. Moet ik een bestand indienen?
Ja, u moet de inkomsten van werknemers aan de IRS op een W-2 melden. En als u aannemers met crypto hebt gecompenseerd, moet u ze een 1099 uitgeven.
Ik heb vorig jaar $ 100 aan bitcoin verkocht. Moet ik me zorgen maken over dit alles?
Ja. Hoewel de IRS doorgaans zijn onderzoeksmiddelen besteedt aan het auditen van grotere vissen, kun je er beter veilig dan sorry mee spelen.
Krijg ik belastingformulieren voor de crypto-uitwisseling of marktplaats die ik gebruik?
Dit jaar kunnen sommige beurzen een formulier 1099-K sturen naar grotere klanten of commerciële gebruikers die aan bepaalde drempels van volume of waarde voldoen. Klanten van Coinbase die meer dan 200 transacties hebben voltooid of in 2017 meer dan $ 20.000 hebben verkocht, kunnen bijvoorbeeld een 1099 verwachten.
De drempel van $ 20.000 is aanzienlijk. In november 2017 heeft een Amerikaanse districtsrechtbank Coinbase gelast om identificatie- en transactierecords te verstrekken voor alle Amerikaanse gebruikers die tussen 2012 en 2015 ten minste één bitcoin-transactie van $ 20.000 of meer hebben uitgevoerd. Als u op dat niveau of hoger speelt, verwacht u van de IRS om je terugkomst nader te bekijken.
Ik ben een bitcoin mijnwerker. Moet ik de opbrengst van mijn belastingen melden?
Ja. De opbrengsten van bitcoins uit de mijnbouw of een andere virtuele valuta moeten worden gerapporteerd als bruto inkomen. Ze worden berekend op basis van de reële marktwaarde van de dollar op de dag waarop deze werd gedolven.
Heeft de nieuwe belastingwet gevolgen voor cryptocurrency?
Dat doet het zeker. Voordien werden veel "like-type" beurzen - het verhandelen van een onroerend goed voor een ander onroerend goed, bijvoorbeeld - geclassificeerd als belastingvrij. Gezien de visie van de IRS dat cryptocurrency eerder eigendom dan valuta is, interpreteerden veel beleggers inter crypto-uitwisselingen - zeg maar een handel van Bitcoin voor ether - als een niet-belastbare transactie. Maar de nieuwe wet elimineert specifiek de "like-type" -vrijstelling behalve voor onroerendgoedtransacties.
Kan ik TurboTax of een andere app gebruiken om me te helpen dit op te lossen?
Ja. TurboTax, H & R Block en enkele andere online belastingplatforms zullen u begeleiden bij het indienen van dit soort transacties. Als uw platform naar keuze crypto niet ondersteunt, zou u in staat moeten zijn om welk systeem dan ook te gebruiken voor het rapporteren van meerwaarden of verliezen gerelateerd aan aandelen als een vervanging. Merk op dat er ook gespecialiseerde tools beschikbaar zijn, zoals Bitcoin.tax, die meer gespecialiseerde ondersteuning kunnen bieden voor sommige van de meer specifieke gevallen zoals mijnbouw. (Dit is geen goedkeuring van deze of enige andere prepress-service, we hebben geen van deze specifiek getest op hun crypto-mogelijkheden.)
Wie kan mij helpen om mijn bitcoin-belastingen te berekenen?
Als u op zoek bent naar meer hand houden, raden wij u aan een belastingprofessional te raadplegen. De basisbelastingcode is notoir ingewikkeld en crypto-activiteit kan snel vreselijk ingewikkeld worden. Als u twijfelt, huur dan een professional in.
En, zoals met alles wat cryptocurrency-gerelateerd is: doe je onderzoek, betaal je belastingen en voorbehoud emptor .
Bitcoin kopen en verkopen, legde uit: Een snelle en vuile introductie tot de handel.
Bitcoin, Ethereum of Litecoin: wat is het beste voor u?
Laat Een Reactie Achter