Met technologie die steeds meer verweven is met alle aspecten van het bedrijfsleven, kan CNET @ Work u helpen - van prosumenten tot kleine bedrijven met minder dan vijf werknemers - aan de slag.

Een van de voordelen van het runnen van uw eigen kleine, thuisbedrijf, is de mogelijkheid om minder belasting te betalen door het gebruik van uw kantoorruimte in rekening te brengen. Dit is echter een gebied dat sterk wordt onderzocht, en een goede praktische kennis van de regels is noodzakelijk om in overeenstemming te zijn, en de mogelijkheid te minimaliseren van de gevreesde Internal Revenue Service (IRS) -audit, waarvan alleen de gedachte vreest in de harten van veel Amerikaanse belastingbetalers.

Het is altijd een goed idee om uw belastingadviseur of opsteller te raadplegen over uw specifieke situatie.

Lees volgende: Small business taxes: A primer

Het goede nieuws is dat als u gebruik maakt van de ruimte in uw huis voor zakelijke doeleinden, u mogelijk kunt profiteren van wat bekend staat als de aftrek van uw thuiskantoor op uw belastingaangifte. Bij correct gebruik is dit een last die niet alleen het inkomen vermindert voor federale en nationale belastingdoeleinden, maar ook zelfbedieningsbelastingen (sociale zekerheid en Medicare-belastingen die effectief verdubbeld worden voor zelfstandigen) ook kan verminderen.

U moet echter voorzichtig zijn om ervoor te zorgen dat u wettelijk in staat bent om de aftrek van het thuiskantoor te gebruiken, en met dat doel heeft de IRS een aantal vrij strikte regels die moeten worden gevolgd om te voorkomen dat er vraagtekens worden geplaatst bij de aftrek, of nog erger, gecontroleerd.

De IRS somt twee basisvereisten op om in aanmerking te komen voor de aftrek:

1. De ruimte moet "regulier en exclusief gebruik" hebben. Met andere woorden, u moet het aangewezen gebied in uw huis alleen gebruiken voor "zakendoen". Die extra kamer in uw huis, of het nu een voormalige slaapkamer of een studeerkamer is, komt in aanmerking.

2. De ruimte moet uw "hoofdvestiging" zijn. U kunt buiten de deur zakendoen en toch in aanmerking komen voor de aftrek, zolang u de ruimte 'thuis en op exclusieve basis' nog steeds voor zaken gebruikt.

(Twee uitzonderingen gelden voor de regel "gewoon en exclusief gebruik": één als het kantoor wordt gebruikt voor het opslaan van inventaris of monsters die in uw bedrijf worden gebruikt, de andere als u een kinderopvang voor kinderen, ouderen of gehandicapten bent.)

Zie ook: Beste gratis belastingsoftware voor uw IRS-aangifte voor 2017

Dit is wat dit allemaal betekent: als uw huidige slaapkamer een verdubbeling is als uw kantoor voor uw thuisbedrijf, kunt u de aftrek voor thuiswerk niet gebruiken. Idem voor de familiekamer waar u uw bedrijf kunt runnen, maar het is ook waar het gezin zich verzamelt om tv te kijken. Het is hetzelfde als u uw bedrijf vanaf uw keukentafel leidt - u kunt niet legitiem een ​​aftrek voor de ruimte nemen.

Die logeerkamer die niet meer wordt gebruikt sinds je kinderen zijn verhuisd, komt in aanmerking. Hetzelfde voor het deel van je kelder dat je ommuurde, waar je eenvoudig een bureau, stoel en pc hebt toegevoegd van waaruit je je nieuwe zakenimperium leidt. De garage die alleen maar rommel verzamelde in de loop van de jaren dat je een kantoor werd, zou ook in aanmerking komen, net zo lang als de ruimte alleen voor jouw bedrijf wordt gebruikt. In dit geval kan het helpen om het apparaat af te sluiten zoals aangegeven.

Er zijn twee methoden die u kunt gebruiken om de hoeveelheid van uw aftrek te bepalen: de vereenvoudigde methode of de reguliere methode. Deze twee methoden zijn ongelooflijk verschillend in termen van wat vereist is, en de potentiële implicaties op langere termijn.

Wat u kunt aftrekken: de reguliere methode

Onder de reguliere methode berekent u eerst het percentage van het huis dat wordt gebruikt voor gekwalificeerde zakelijke doeleinden. Bijvoorbeeld, als uw kantoor 15 bij 20 voet is, voor een totaal van 300 vierkante voet, en uw huis 2.000 vierkante voet is, dan wordt 15 procent van uw huis gebruikt voor het bedrijfsleven.

Van daaruit zou uw aftrek het volgende omvatten:

• Afschrijvingsaftrek: als u de normale methode gebruikt, zou u effectief de waarde van uw woning afwaarderen en een aftrek nemen op basis van het gebruikspercentage vermenigvuldigd met het bedrag van de afschrijving. (Meer hierover later.)

• Werkelijke directe uitgaven in verband met het kantoor, zoals reparaties.

• Een percentage van de indirecte kosten, zoals onroerendgoedbelasting, hypotheekrente, verzekeringen en voorzieningen die van toepassing zijn op het hele huis. Deze worden opnieuw berekend door het percentage zakelijk gebruik te vermenigvuldigen met de indirecte uitgaven. De niet-zakelijke delen van onroerende voorheffing en hypotheekrente die overblijven, worden behandeld zoals ze normaal zijn, zoals gespecificeerde aftrekken op schema A.

• De totale aftrek is beperkt tot zakelijk gebruik van thuis minus zakelijke uitgaven.

• Uitgaven worden gedaan op IRS-formulier 8829.

Gedetailleerde registratie is absoluut essentieel bij het gebruik van de reguliere methode; in het geval van een audit moet u gewapend zijn met back-upinformatie voor al uw aftrekkingen. Dat betekent dat u rekeningen voor nutsvoorzieningen, reparatierekeningen en al het andere dat u afhoudt, moet bijhouden. Bewaar dit alles in een onkostenbestand dat is aangeduid per jaar en maak er een gewoonte van om er kosten aan toe te voegen.

Nadelen van de reguliere methode

Naast de meer complexe berekeningen en archiveringsbelastingen die verband houden met de reguliere methode, is er een bijkomend probleem waar belastingbetalers op moeten letten. Wanneer u uw huis verkoopt, moet u de afschrijving die u in de loop van de jaren hebt afgetrokken van het gebruik van uw thuiskantoor, "heroveren". Dit betekent in feite dat u de gewone inkomstenbelasting moet betalen over de afschrijving die u hebt betaald, en dat bedrag komt niet in aanmerking voor bescherming door de $ 250.000 single of $ 500.000 gehuwde meerwaardenuitsluiting die veel huiseigenaren mogelijk in aanmerking komen voor de verkoop van de primaire huis.

De voordelen van de afschrijvingsaftrek gedurende vele jaren (het effect van "in de hand") kunnen opwegen tegen de potentiële kosten van de waardevermindering die ergens in de toekomst wordt teruggevorderd, maar elke situatie is anders.

De vereenvoudigde optie

Zoals de naam al aangeeft, heeft de vereenvoudigde optie weinig nodig om te berekenen en vermindert de informatie- en archiveringslast. Houd er echter rekening mee dat het niet de normen vereenvoudigt die nodig zijn om voor de aftrek in aanmerking te komen.

Bij deze optie kan de belastingbetaler:

• Trek tot $ 5 per vierkante voet van de gebruikte ruimte af voor het bedrijf, met een maximum van 300 vierkante voet, of een maximale aftrek van $ 1.500.

• Er worden geen andere aftrekken genomen, hetzij direct (zoals reparaties), hetzij indirect (zoals nutsbedrijven, hypotheekrente, onroerendgoedbelasting of verzekering van de huiseigenaar).

• Er worden geen afschrijvingen geboekt en er wordt dus geen belastingvermindering teruggevorderd zodra het onroerend goed is verkocht.

Welke methode moet ik gebruiken?

Dit is een vrij complexe vraag die moet worden voorgelegd aan uw belastingadviseur. Ondernemers neigen vaak naar de methode die de grotere belastingaftrek zal vergaren. Toch is het berekenen van de aftrek in beide richtingen een waardige oefening.

Voor mensen met vrij kleine kantoren in verhouding tot de grootte van hun huis, kan de Vereenvoudigde Methode een betere aftrek bieden en zal dit zowel de administratie als de belastingaangifte aanzienlijk verminderen.

Wat als ik een thuiskantoor heb en voor iemand anders werk?

De regels zijn anders als je een thuiskantoor hebt, maar gebruik het om voor iemand anders te werken. (Deze regels zullen zwaar worden beïnvloed door de nieuw ingevoerde belastingwetten voor 2018 en daarna.)

Voor 2017 moet u nog steeds voldoen aan de vereisten voor 'exclusief' en 'regulier gebruik' die eerder zijn vermeld, maar daarnaast moet uw gebruik van een thuiskantoor voor het gemak van de werkgever zijn:

• De werkgever biedt u geen plaats om buiten het thuiskantoor te werken, waardoor u vanuit huis als een voorwaarde voor werk moet werken.

• Het thuiskantoor is nodig om uw taken als werknemer uit te voeren.

In tegenstelling tot de aftrek voor bedrijfseigenaren, echter, als u voor iemand anders werkt, worden bijbehorende kosten als een aftrekpost op schema A (gespecificeerde aftrekposten) genomen. Diverse aftrekposten zijn beperkt omdat je geen krediet krijgt tenzij ze 2 procent van je gecorrigeerde bruto inkomen overschrijden. Hoewel het nog steeds een legitieme aftrek is in 2017, verwijdert de nieuwe belastingwet verschillende aftrekposten van de belastingaangifte.

het komt neer op

Hoewel de aftrek van het thuiskantoor, vooral voor zelfstandigen, van voordeel kan zijn voor degenen die in aanmerking komen, moet bij het gebruik ervan veel onderzoek worden uitgevoerd. De IRS-regels moeten worden nageleefd en een grondige registratie is een must, vooral als u wordt gecontroleerd.

Raadpleeg zoals altijd uw belastingadviseur voor specifiek advies dat betrekking heeft op uw situatie.

Lees verder:

3 manieren waarop de belastingaangifte van GOP van invloed is op business en tech (TechRepublic)

Bitcoin: een spiekbriefje voor professionals (TechRepublic)

IBM onthult 5 methoden die hackers gebruiken om uw belastinggegevens te stelen en 6 manieren om uzelf te beschermen (TechRepublic)